Tulips Chen

审计结果公告时间提前
　　今年，市审计局根据新通过的《北京市审计条例》相关条款，将公告的时间调整到了8月份，基本与市人大听取并审议审计工作报告的时间同步。
      日前，北京市审计局公布了北京32家市级部门和单位2011年度预算执行和其他财政收支的审计结果，这是北京第二次向社会公告市级部门和单位预算执行审计结果。
　　与去年相比，今年公告的内容更加全面，重点更加突出。公告内容包括4个方面：一是基本情况；二是审计查出的主要问题；三是审计处理情况和建议；四是审计查出问题的初步整改情况。总体看，审计更加注重客观评价各部门履行预算管理职能的情况，更加注重客观反映预算管理和资金绩效方面的问题，以及财政管理和政策落实执行不到位的问题，更加注重客观指出针对性强、可操作的审计意见和建议，并且更加注重及时反映各有关部门、单位的阶段性整改情况。

审计结果摘要
　　市国土局　10个土地项目违规招标
　　北京市国土局部分土地开发整理项目支出未严格履行招投标程序，其中：

      5个项目未履行抽取评标专家和招投标备案程序；

      4个项目的勘测、设计等支出金额已达到规定的招投标限额未进行招标；

      1个项目未经批准，在选定施工单位过程中将公开招标改为邀请招标。

　　因项目验收工作滞后及与农业部门工作缺乏有效衔接，市国土局"土地开发整理与都市型现代农业基础设施建设及综合开发叠合项目"2010年和2011年预算资金4154万元在区县分局滞留，影响资金使用效率。

　　【整改】针对代编下属单位预算问题，已专门出台办法严格加以控制；针对项目招投标问题，已要求财政入围招标代理公司集中招标；已将耕地开垦费和租金收入上缴市财政部门，正加紧补办固定资产出租有关审批手续。

　　市交通委 国贸桥下改造改而未用
　　市交通委本级、密云县公路分局、项目中心分别在治超经费、公路生态绿化工程、疏堵工程项目中提前支付合同款或未按规定扣留工程质量保证金共计895万元。

　　闵庄站等3个公交港湾建成后，公交车站未及时移至公交港湾，未能达到疏堵效果；国贸桥下中心岛改造完成后至今未投入使用；梆子井站等3个微循环项目，新铺人行道砖后，又被其他部门重新挖开。

　　【整改】针对使用不符合规定发票入账的问题，市交通委在审计过程中，已积极进行了整改，更换了发票。经与有关部门积极协调，闵庄公交车站已移至公交港湾。其他问题正在整改中。

　　市广电局 机顶盒多补贴1.92亿
　　市广电局按投资估算申报采购130万台高清机顶盒财政补贴预算5.46亿元，实际支出为3.54亿元，造成2011年市财政多补贴资金1.92亿元。
　　"北京国际电影季专项经费"等3个项目预算6482万元，仅列出委托业务费，无明细安排。
　　市广电局未将上级主管部门返还的国家电影事业发展专项资金编入本单位预、决算，而是单独核算、专户存放。该账户2011年初结余2276万元，本年收入832万元，支出1614万元，年末结余1494万元。
　　2011年，市广电局承办的"农村电影放映工程"和"北京国际电影季"项目采购合同总价分别为2549万元、3034万元，均未履行政府采购招投标程序。
　　【整改】有些问题已经得以纠正。针对高清机顶盒资金结余问题，市广电局已多次与有关单位沟通，并将资金使用及结余情况向市政府做了专题汇报；针对"北京国际电影季"项目预算编制不细化、没有履行政府采购招标程序问题，市广电局已多次召开专题会，研究做好第三届电影节预算编制和招标相关工作。其他问题正在整改中。

　　市安监局 公车购置违规列入机动经费
　　市安全监管局未按财政部门批复的要求将2011年购置的价值53万元的车辆计入"专用设备购置及维护"项目，而在机动经费项目中列支。
　　此外，所属工伤及职业危害预防中心"特种作业人员操作证（IC卡）证件印制"项目未进行公开招投标，涉及资金240万元。
　　市安全监管局未按规定对有关区县奖励和专项拨款实行转移支付，涉及资金339万元。
　　所属预防中心未按《特种作业人员安全技术培训考核管理规定》的要求收取特种作业证复审考试费，多收取131万元。
　　【整改】针对购买服务未按规定公开招标的问题，所属预防中心已在2012年特种作业人员操作证（IC）卡印制项目采购中予以纠正，实行了政府采购公开招标；针对多收取特种作业证复审考试费的问题，市安全监管局自2012年7月1日起，已按照国家安监总局的要求，对特种作业操作证复审时限做了调整。
　　市商务委  27企业违规获资金3600万
　　获得市商务委中小企业专项补助资金补助的121家单位中，有27家单位不符合中小企业扶持对象的条件，获得专项补助资金共计3629万元。
　　2011年，市级财政预备费安排中小批发企业贷款贴息和二手车外销抽奖活动2个项目预算3987万元，由于测算和宣传工作准备不足，资金全部结余。
　　所属流通中心在城乡市场监测项目经费中列支13万元购置笔记本电脑16台，配发给16个区县商务委用于市场监测。截至审计日，16台笔记本电脑未记入固定资产，也未办理资产调拨手续。
　　【整改】将动用机动经费情况向市财政局履行了报备手续；在2012年第一批商业流通发展项目申报工作通知中明确了中小企业专项资金支持的范围；责令流通中心对16台笔记本电脑进行资产补登记、办理入账和资产调拨手续，并加强管理。其他问题正在整改当中。
　　农研中心  1300村庄触摸屏点击率低
　　2011年，市农研中心在19个项目中列支与项目无关的办公耗材等支出107万元；市农研中心在30个项目中调剂使用应在其他60个项目列支的差旅费、考察费等支出共计135万元。
　　2011年，超范围使用机动经费256万元用于临时工工资奖金、课题费等支出，且未履行备案手续。自2006年起，先后分六批为全市1302个村安装电脑触摸屏，累计投资2008万元。此次抽查发现，存在部分设备损坏、内容更新不及时和点击率低等问题。
　　【整改】市农研中心及时采取整改措施。目前，新制定了《加强项目预算资金使用与监督管理办法》等11项规章制度，对《市农研中心财务管理办法》进行了修订。其他问题正在整改中。

　　4大类主要问题
　　预算编制和执行不严格。部分单位预算编制基础数据不实，多申领了财政资金；个别主管部门对大额专项资金支持项目监管审核不严；一些部门违规改变资金用途等。
　　部分财政改革措施落实不到位。有的部门通过虚列支出和以拨代支的方式向本部门或下属单位的基本账户划转资金；一些部门未履行政府采购和招投标程序。
　　部分资金使用绩效不高。主要是部分项目未实现预期目标，项目完成后使用效率不高；部分专项资金支持的项目执行进度滞后，造成资金闲置；部分项目存在预算编报不科学、论证不严谨、预算安排明显高于实际支出。
　　一些部门决算编报及财务核算不规范。一些部门将收入、支出和结余资金在往来款项中核算；一些部门未将资产纳入决算编报范围等。

　　整改情况将跟踪检查
　　市审计局相关负责人介绍，目前，绝大部分部门和单位对审计查出问题的整改工作非常重视。有的问题在审计实施过程中已得到了纠正。有的问题涉及体制机制和管理制度，有关部门正在积极研究，进一步完善体制机制和管理制度。此次审计公告主要反映的是各部门的初步整改情况，随后，市审计局还将对各部门的后续整改情况进行跟踪检查。
　　据悉，自去年进行审计结果公告后，各部门和单位接受社会监督的意识明显增强，市属各部门也更加重视自身存在的问题以及整改工作，进一步规范了内部管理，提升了预算管理水平，审计结果公告取得了较为积极的效果。